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中小企業導向的現金預測最佳實務(上)
2024-08-05
翻譯轉載自 : Midsize Business Guide to Cash Forecasting (jpmorgan.com)
關鍵任務:現金預測
現金預測是估算企業在特定期間（通常是幾個月到一年）內預期現金流量的過程。它可以幫助您預測企業在任何給定時間下手頭上有多少現金，使您能夠就支出、儲蓄和投資做出明智的決定。
雖然大多數中型企業主了解現金預測的重要性，但是當中許多人都沒有認識到將公司定位為可靠、可持續發展的重要性。業主通常不會將現金預測（或準確的現金預測）視為關鍵任務。
精確的現金預測會影響多個重要業務領域，包括：
- 流動性管理
現金預測可以幫助您了解企業何時可能出現現金盈餘或短缺。這使您能夠更有效地管理流動性，確保手頭上有足夠的現金來履行短期債務。
- 金融計劃
透過預測現金流，可以更好地規劃主要支出、投資或成長機會。這可以幫助您就如何分配財務資源做出明智的決定。
- 風險管理
現金預測可以幫助您提前識別潛在的現金流問題，使您能夠採取主動措施來減輕這些風險。例如，您可能決定推遲某些費用或獲得信用額度以彌補任何短缺。
- 策略計劃
了解未來現金流還可以幫助您做出更具策略性的商業決策。例如，如果預計未來有現金盈餘，您可能會決定加速某些項目或投資。
- 信譽利害關係人
貸款人、投資者和其他利害關係人經常要求企業提供現金流預測，作為其財務報告的一部分。準確可靠的預測可以提高您在這些利害關係人中的可信度。
當遵循最佳實務時，現金預測不僅僅是能夠在每個月末支付賬單並擁有正向底線。它使您能夠清楚地了解未來可以投資的內容（設備、技術或人才），並更好地資本化這些成長機會。現金預測對於日常財務營運和長期決策同樣重要。
在本指南中，我們將探討中型企業在實施現金預測最佳實務時面臨的挑戰、透過改進現金預測來避免風險以及企業可採取的實際步驟來像財務專家一樣從事現金預測。企業主、高階主管、財務和技術團隊都與更好的現金預測息息相關。無論您在組織中扮演什麼角色，本指南都將為改善短期和長期業務規劃提供寶貴的見解。
通往更好現金流的路
現金流和現金預測是相輔相成的。它們都需要強大的現金配置。如果沒有清楚地了解現金流和現金配置，您就無法制定現金預測。而透過準確的現金預測，您可以顯著改善您的現金流。
要進行現金預測，通常會先分析過往現金流並確定模式和趨勢。然後，考慮可能影響您未來現金流的因素：季節性波動、經濟狀況和商業營運變化。最後，使用這些資訊來建立現金流預測，這是對未來現金流量的投影。準確的現金預測可以幫助您更好地預測現金需求，從而改善日常現金流管理。透過預測未來現金流，企業可以預測現金可用性的高峰或離峰期。這使他們能夠提前計劃並採取行動，以確保手頭上有足夠的現金來支付經濟困難時的費用。
現金配置、現金流、現金預測:
- 現金配置
現金配置衡量您在單一時間點擁有多少現金。這是匯總所有現金和流動金融資產餘額的過程，以提供公司當前流動性狀況的完整情況。它有助於確定每個帳戶中是否有足夠的現金來支付即將發生的費用，同時確保沒有帳戶有多餘的現金。了解有關現金配置的更多資訊
- 現金流
現金流是您的現金在一段時間內流向的歷史記錄。它著眼於特定時期（通常是一個月、一個季度或一年）進出企業的資金流動。它包括來自銷售、投資和融資活動的所有現金流量，以及支出、採購和債務支付的所有現金流出。
- 現金預測
現金預測是一個前瞻性的過程，用於計算您在未來某個時刻的配置。公司研究其當前配置、歷史現金流以及商業環境的任何預期變化（例如銷售成長、新投資或市場狀況變化），以預測未來。現金預測用於預測現金短缺或過剩並做出明智的決策關於如何管理未來的現金。
在改善現金流的現金預測之路上等待著什麼戰利品呢？(降低財務危機)
- 優化現金管理
透過對未來現金流的清晰了解，企業可以優化其現金管理實務。這可能包括更有效的應收帳款和應付帳款管理、更好的庫存管理以及更具策略性的過剩現金投資。
- 避免過度借貸
預測可以更清楚地了解企業的實際現金需求，從而幫助企業避免過度借貸。這可以節省企業的利息支出並降低財務困境的風險
- 戰略決策
透過提供對未來現金流的洞察，預測可以幫助企業做出更明智的策略決策。例如，企業可能決定在現金流強勁期間投資新機會或擴大業務，因為他們知道自己有財務資源來支持行動。
「無論公司規模大小，最成功的組織都會將現金流預測作為核心能力。這是一塊需要鍛鍊的肌肉。預測不佳的企業會發現自己處於被動狀態，爭先恐後地應對挫折，而不是專注於長期價值創造。」 梅雷迪思 安德森，企業財務諮詢副總裁
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