中小企業導向的現金預測最佳實務(下)

2024-08-07

翻譯轉載自 : https://www.jpmorgan.com/insights/business/business-planning/midsize-business-guide-to-cash-forecasting

當現金預測不是優先事項時，您將面臨的風險

不準確的現金預測可能會為企業帶來一系列財務、營運和聲譽風險，包括：

1. 現金短缺：
   如果沒有準確的預測，企業可能沒有足夠的現金來支付其支出，導致現金短缺。這可能會導致無法向供應商、員工或貸方付款，並可能損害關係並可能導致財務困境。
    
2. 無效的收款流程：
   預測可以幫助您密切注意應收帳款，並且可以實現更有效、更有條理的收款流程。
    
3. 過度借貸：
   不準確的預測可能導致高估現金需求，導致企業借貸超過必要的金額。這可能會導致不必要的利息支付並增加財務風險。
    
4. 糟糕的投資決策：
   如果對未來現金流沒有清楚的了解，企業可能會投資財務上不可行的項目或舉措，導致資源浪費和潛在損失。
    
5. 缺乏策略規劃：
   不準確的預測會阻礙策略規劃的努力。每個企業都有一個預算季，不知道未來的現金狀況會大大影響公司分配給各部門的資金數量。這可能會導致錯失成長機會或無法預測和減輕潛在的財務風險。
    
6. 聲譽受損：
   不準確的預測導致的現金流問題可能會損害企業在供應商、客戶和投資者中的聲譽。這可能會使未來獲得信貸或吸引投資變得更加困難。
    
7. 法律和合規問題：
   未能準確預測現金流可能會導致法律和合規問題。例如，企業可能因現金流問題而無法履行納稅義務或違反合約協議。
    

實施現金預測最佳實務

現在我們已經了解了現金預測是什麼、如何進行以及為什麼它很重要，讓我們來談談制定現金預測的最佳實踐。

確定您的理想方法，但要做好調整準備：根據規模、行業和複雜程度，您可以採用多種方法來製定現金預測。滾動式預測是需要的，因為它相較於(每月或每季的)靜態預測能使您根據最新資訊持續不斷地更新現金流狀況。此方法可與其他基礎預測方法結合使用，包括：

1. 基於預算
   使用預算損益表和資產負債表來估計未來現金流。項目銷售、費用和資本支出，以預測這些活動將如何影響您的現金配置。
    
2. 基於驅動因子
   識別並監控影響現金流的關鍵驅動因素，例如銷售量、定價變動或付款模式。
    
3. 情境分析
   根據不同的假設和因素（例如市場狀況、客戶行為或經濟趨勢的變化）創建多個現金流情境，為可能影響現金配置的各種結果做好準備。
    
4. 現金流的建模
   使用數學模型和演算法根據歷史數據和假設來預測未來現金流。這些模型的範圍從電子表格到財務軟體。
    

一旦確定了理想的方法，就該開始應用理想的策略了。

1. 現金流量細分：
   將現金流量細分為經營、投資和融資活動等類別。這可以更清晰地了解現金的來源和去向，幫助識別潛在的問題或機會。
    
2. 考慮多種情景：
   制定並分析多種情境（例如，最好情況、最壞情況和最有可能的情況），以了解可能結果的範圍及其對現金流的影響。
    
3. 定期監控實際狀況與預測：
   現金預測的工作永無止境。定期比較實際現金流量與預測現金流量，以確定任何差異並相對應地調整預測。應定期審查和更新現金流預測，以反映業務環境的變化並確保與預測保持相關性。
    
4. 記錄您的假設：
   清楚記錄您預測的假設，包括銷售成長、付款條件和經濟狀況等因素。這有助於解釋差異並提高未來預測的準確性。您還應該考慮可能影響現金流的季節性和週期性趨勢，例如假期期間的銷售額增加或一年中其他時間的銷售淡季。
    
5. 讓科技來完成繁重的工作：
   現金預測軟體可以自動化現金預測流程，使其更快、更準確。這些工具可以與會計系統集成，以提取相關數據並根據歷史趨勢和投影未來。

透過遵循這些最佳實踐，中型企業可以提高現金預測流程的準確性和有效性，從而實現更好的現金流量管理和更明智的決策。

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