熟能生巧﹔如何準備銀行監管測驗

2024-08-21

翻譯轉載自 : How to prepare for bank regulatory exams | McKinsey

模擬測驗可以作為準備銀行監管審查的關鍵組成部分，以及推動業務目標和風險管理更加同步的催化劑。

長期以來，模擬測驗一直是準備並最終通過現實監管調查的有用工具。如今，在宏觀經濟、地緣政治和技術劇變以及監管加強的背景下，調查和測驗的準備已成為加強監管的重要組成部分。

以美國為首，在 2023 年初知名銀行倒閉或獲救後，全球銀行的監管力度加大。

雖然監管力度的增強因地區而異，但總體而言，監管機構重新關注橫向檢查。在這當中，銀行的做法會與同業進行比較。與過去的監管檢查相比，監管機構正在尋求更多的細節，並與更多的銀行員工和利害關係人進行交流。隨著情況和關鍵風險來源的變化，監管機構的重點也發生了變化。

與過去的監管檢查相比，監管機構正在尋求更多的細節，並與更多的銀行員工和利害關係人進行交流。隨著情況和關鍵風險來源的變化，監管機構的重點也發生了變化。

例如，在美國，貨幣監理署的《2024銀行監管營運計畫》就本年度監管重點和目標的關鍵領域提供了指導。雖然許多優先事項與往年一致，但資產負債管理和信貸的優先事項明顯高於 2023 年計畫。在歐洲，英國金融行為監理局的商業計畫和歐洲央行的壓力測試都加強了。

鑑於這些變化，銀行應考慮採取積極主動的方法來準備監管測驗。使用模擬測驗可以幫助銀行發現風險經理忽略​​的弱點。他們還可以幫助銀行優先考慮改善措施，既滿足日益嚴格的監管要求，也增強對未來風險的抵禦能力（請參閱附文「模擬測驗方法」）。

準備工作至關重要

在進行模擬測驗之前，銀行應先檢視其基本風險流程是否適應當前宏觀經濟、地緣政治和技術環境的變化。第一步：評估目前的風險識別流程是否充分考慮了環境，例如長期的高利率。為此，銀行應專注於實際流程（將其與行業實務進行比較）和產出（例如最近記錄的問題和控制弱點）。這兩種方法都應該顯示哪些流程沒有出現問題。

檢查內部系統和控制也應該是該計劃的一部分。詐欺篩檢、網路安全、用於衡量和預測風險結果的分析以及資料風險管理需要跟上銀行風險狀況的變化。它們還需要符合可能快速變化的行業標準和監管期望。

銀行應審查其問題管理日誌和監管結果，以確保他們正在解決已知問題。例如，如果一家銀行正在努力解決與第三方風險管理相關的審計結果，則可能存在潛在問題。這些問題可能包括缺乏資源、能力、管理階層的關注、工具和數據。簡而言之，在進行模擬測驗或其他內部測試之前，需要解決問題並建立流程。

需要明確的是，模擬測驗的需求和使用因監管管轄範圍而異。在美國，他們很關鍵。在歐洲，我們建議銀行和其他金融機構將它們用於高風險活動。在某些地區，測驗可以作為附加項目來解決特定領域的問題。模擬測驗不是獨立的解決方案，而是用於測試機構風險評估和監控功能（風險管理的基石）的準備工具。模擬測驗還可以成為合規和其他第二線監督功能用作品質保證的一部分工具。

領先的金融機構將在即將到來的水平或主題測驗前三到六個月進行模擬測驗。這提供了足夠的準備時間，以便在「主要事件」之前對回饋採取行動。注重主動風險管理的銀行一年內會進行兩到三次模擬考。他們將優先考慮已知即將舉行的測驗、已知問題和新領導層等的測試領域。在某些情況下，我們看到銀行使用模擬測驗方法作為年度健康檢查，即使沒有安排或預期進行真正的監管測驗。

注重主動風險管理的銀行一年內會進行兩到三次模擬考。他們將優先考慮已知即將舉行的測驗、已知問題和新領導層等的測試領域。

理想情況下，銀行應該留出時間和資源來審查當前的流程和結果，看看它們是否仍然適合其目的。日常責任的現實意味著很少銀行有系統地這樣做。這就是為什麼模擬測驗可以作為所需變革的及時催化劑。在準備真正的測驗時，銀行可以模擬測驗條件，以發現風險管理的盲點。

創建有效的模擬測驗需要領導的專業知識、責任感和參與。在精心設計的測驗中，應該由在模擬測驗主題和監管實務方面具有相關專業知識的獨立團隊或團體來進行。它應該模擬真實的測驗條件，例如充分的準備；正式的演示；真實的現場問答 (Q&A) 環節；線下問題48小時回應時間。模擬測驗的責任應有明確的定義。通常，這些責任來自監管事務主管以及業務和風險計劃的所有者，具體取決於評估的內容。最終，銀行應該以與監管測驗相同的準備程度和坦誠態度對待模擬測驗。

合規以外的好處

模擬測驗可以帶來可衡量的改進，使進行模擬測驗的組織能夠充分洞察潛在的差距和緩解策略。其好處是深遠的。首先，使用模擬測驗的銀行本質上會建立一種風險文化和主動識別問題的記錄，並出現一系列新的自我識別問題。

例如，一家銀行的模擬測驗發現其美國業務與其控股公司的整合有整體脫節。識別此漏洞使銀行能夠確保其標準和政策的應用保持一致，並根據需要進行調整。模擬測驗迫使成員闡明優先事項、詳細說明目標狀態和路線圖，並確認對跨實體應用的風險管理標準的清晰理解，從而使團隊保持一致。

使用模擬測驗的另一個明顯好處是有機會在監管結果出現之前解決弱點。這將有助於銀行與監管機構保持一致，並限制潛在的處罰，包括減少需要立即關注的事項。例如，模擬測驗幫助一家銀行的高階主管發現，他們的風險和控制自我評估在識別風險和影響決策方面存在不足。因此，該銀行立即組建了一個團隊來改善其核心風險識別流程。

模擬測驗還測試在緊迫的時間內製作文件、準備品質、演示和問答環節的相關能力。例如，一家銀行透過讓第一線業務和控制職能部門的領導層參加模擬測驗面試，發現他們的準備和有效性有很大差異。一些領導人是首次與監管機構接觸。透過在低風險環境中識別這些問題，監管事務團隊可以提供額外的支援和準備會議，讓這些領導者為真正的事情做好準備。

不僅僅是通過而已

事實證明，模擬測驗可以提高領導者對高風險主題的風險管理優勢和劣勢的認識，從而使領導者受益。例如，模擬測驗的結果使一家銀行發現了其董事會參與策略的差距。這促使它在關鍵的監管檢查之前承諾提供更高水準的文件和報告。

在動盪的環境中，主動風險管理對銀行來說只會變得更加重要，持續風險評估和監控的門檻只會更高。

在動盪的環境中，主動風險管理對銀行來說只會變得更加重要，持續風險評估和監控的門檻只會更高。模擬測驗是促進關鍵主題風險管理流程的有用工具。它們幫助金融機構更適當地管理風險和監管風險，以支持其業務目標。換句話說，使用模擬測驗的銀行不僅更符合監管規定，而且對其使命和成長計畫更有自我意識和信心。

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