謝宗翰
榮譽會計師
A:您好,要避免以短支長,必須要從資金運用方式開始下手,對於購買機器設備、固定資產等資本支出,最好能以自有資金或長期借款來支應,至於維持日常應運的開支則盡量能夠以營運流入的資金來支付,若有不足再以短期借款因應。
另外,您亦須仔細分析平均的應收帳款收現天數及應付帳款付款天數,如果您的收現天數大於您的付款天數,代表您所收到的金流無法即使支付您的欠款,這就很容易發生黑字倒閉。在做財務規劃的時候,一定要對本身的產業特性及淡旺季週期要有清楚的了解,這樣才有辦法預先做好資金籌措的規劃。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)