外幣帳戶

呂芳榕

榮譽會計師

A：如果貴公司為外商,同時總公司希望能按外幣記帳,則配合總公司的規定即可;如果貴公司以新台幣為主要記帳幣別,則應收帳款、應付帳款、銀行存款、外幣借款...等與新台幣不同的幣別者,於入帳時應使用雙幣別;例如出口1千美金,海關匯率30,則紀錄新台幣3萬的應收帳款及銷貨收入;收到美金1千,銀行當日匯率29,則紀錄新台幣2萬9的銀行存款,1千元的兌換損失;支付美金200元,銀行當日匯率28.5,則貸記銀行存款5千7;月底銀行存款余美金=1000-200=800;帳載新台幣=29000-5700=23300;月底銀行匯率28,則銀行存款新台幣應=800X28=22400,跟帳上差額=23300-22400=900,借:兌換損失,貸:銀行存款,以上供您參考

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

蔡佳瑜

榮譽會計師

A：黃 先生/小姐您好，公司若有外幣帳戶，平常交易仍用外幣往來，記帳時則用交易日匯率換成台幣入帳，到月底再進行匯率評價。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)