李錦隆
榮譽會計師
A:現金流量表格是請詳下(無法以原來格式貼上,請上http://gcis.nat.gov.tw/mainNew/subclassNAction.do?method=getFile&pk=612查詢),如您無約當現金,則以現金表達即可
甲股份有限公司
現金流量表
民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣元
105年度 104年度(重編後)
營業活動之現金流量:
繼續營業單位稅前淨利(損失)
停業單位稅前淨利(損失)
本期稅前淨利(淨損)
調整項目:
收益費損項目:
利息收入
股利收入
利息費用
呆帳費用
折舊費用
攤銷費用
採用權益法認列之投資損益
出售資產損益
XXX
與營業活動相關之流動資產/負債變動數:
應收票據(增加)減少
應收帳款(增加)減少
存 貨(增加)減少
預付費用(增加)減少
應付帳款增加(減少)
應付費用增加(減少)
XXX
營運產生之現金
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入(流出)
投資活動之現金流量:
購買債券及權益工具
出售設備
購買土地及房屋
收取之利息
收取之股利9
XXX
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量:
發放現金股利8
購買庫藏股票
現金增資
XXX
籌資活動之淨現金流入(流出)
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)