定存解約

陳聖芬

榮譽會計師

A：定存30萬解約導致利息收入較期滿時減少782，其利息減少部分不列帳。假設上年度之12月31日已估列利息X，並本年度1/1 - 3/6利息收入為Y，則3/6分錄如下： 借：銀行存款 300,000 + X + Y 貸：銀行存款--定存 300,000 應收利息 X 利息收入 Y

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

李錦隆

榮譽會計師

A：此題須假設如下，才能予以作答：
因定存中途解約只會損失利息部分，不會侵蝕本金，假設銀行只給公司本金且未於上年度之12月31日估列利息，則分錄如下：
借：銀行存款--活存 30萬
貸：銀行存款--定存 30萬

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)