謝文博
榮譽會計師
A:您好!建議公司設置零用金簿,只要一有動用情形,就請動用人使用支出證明單向零用金管理人請款並簽名,之後每月底核算一次手上現金與零用金簿餘額是否相符即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
林金霞
榮譽會計師
A:零用金的目的是目的:為建立零星支付作業制度,簡化處理程序,進而提升行政效率,特制定本作業規範。零用金係因應緊急及各項零星支付而設置,用以支付在一定金額以下之經費支出(目前每筆零用金支付限額為1萬元)。各業務單位以零用金支出之費用,其原始憑證(發票或收據)應由經辦人員粘貼於「支出憑證黏存單」上,檢附經會相關權責單位及機關首長或其授權人之核准文件,向管理零用金人員領取或由零用金管理人依「支出憑證黏存單」上受款人之匯款資料,匯款予受款人。並應注意事項
1.零用金經管人員必須隨時清點,手存現金加已支付尚未結報之單據數額加已支付已結報單據在途撥還數之合計,是否與請撥零用金金額相符。
2.零用金經管人員必須注意在已支付之單據上,加蓋付訖及日期之章戳,以明責任。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)