新創公司財務規劃

姜和瑞

榮譽會計師

A：您好!公司剛成立(新創公司)財務規劃不但需重視基礎財務報表如：1.損益表(綜合淨利表)，2.資產負債表(財務狀況表)及3.現金流量表；更需編製各部門依據實際營運活動預估(生產預估、銷售預估及研究發展預估等)所需求營運資金之預算規劃，了解公司現金存量及營運資金狀況，據以有效管理過剩資金及舉借不足營運資金；在短期資金部分：需有效壓縮現金周轉天數以撙節營運資金需求量，在長期資金需考量資金舉借成本及到期期間；可以利息保障倍數及長期資金適合率為衡量指標，讓財務規劃能夠兼具收益性及安全性。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)