請問我的營業稅跟營所稅大約是多少？

許禮賢

榮譽會計師

A：若您估列的月營收25萬是含稅(含5%營業稅11905)，則未稅營收為250000/1.05=238,095元，支付熊貓外送3萬元(含進項稅額1429元)房租2萬8，水電一個月9千(含進項稅額429元)，員工薪水5萬元，原料7.5萬(假設含進項稅額3571元)，員工勞健保3680會計費用2000，則每月營業稅應繳金額為11905-1429-429-3571=6476元，每月稅前淨利為238095-28571-28000-8571-50000-71429-3680-2000=45844元,每月營所稅為45844*20%=9169元，不過，開店裝潢設備的成本若之前在帳上為固定資產，仍可每月攤提為折舊費用，這樣您的稅前淨利會降低，所估之營所稅金額則會減少。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

陳冠宙

榮譽會計師

A：您好:1.依您的敘述,每月稅前淨利為52320元,推算全年稅前淨利為627,840元,營所稅稅率20%,得出營所稅為125,568元2.開立營收發票之銷項稅額每月為12500元,實際需繳納之營業稅,則需視您取得可扣抵之進項憑證金額而定

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)