公司金額不一致

許禮賢

榮譽會計師

A：公司預估金額與繳費金額不一致有可能是公司計算錯誤所致，當發生此情形，只需要利用調整分錄將各科目金額調整成正確金額即可，因此，若預估10月份退休金為10000元，預估時，借:退休金費用 10000 貸:應付費用 10000，實際支付9000元，則借:應付費用 10000 貸:銀行存款 9000 貸:退休金費用 1000

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

陳冠宙

榮譽會計師

A：您好:若預估金額與實際繳費單金額不一致,應以實際繳費單為準,差異部分則借貸調整原使用入帳之費用科目,相對科目則一併調整(如應付費用等),退休金金額若有不一致,則借貸調整原始入帳之退休金費用科目,相對科目亦一併調整(如應付退休金費用等);另外可檢視造成差異之原因是否為投保項目之變動,了解差異原因有助於後續更準確預估

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)