許禮賢
榮譽會計師
A:1、每月底 借記薪資+貸記代扣勞保費、代扣健保費、應付薪資;2、發薪日 借記應付薪資+貸記現金或銀行存款;3、實際支付勞健保時,再將代扣勞保費、代扣健保費給沖銷掉。可以先將正確的分錄寫出來,跟錯誤的分錄比較,再調整成正確的會計科目及金額。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
薪資分錄如下所示
(月底)借:薪資費用xxx貸:應付薪資xxx
(發放)借:應付薪資xxx 貸:現金/銀行存款xxx
代扣款項(勞健保)XXX
謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳巧玲
榮譽會計師
A:1.公司於月底付薪資,則月底支付時,分錄應為:借:薪資費用-11月薪資xxx 貸:銀行存款-付11月薪資 xxx貸:代收款(勞健保等)-11月xxx,2.若公司於月初付上個月薪資,則11/30分錄為:借:薪資費用-11月薪資xxx 貸:應付費用-11月薪資 xxx貸:代收款(勞健保等)-11月xxx,之後12/5付薪水則:借:應付費用-11月薪資 xxx 貸:銀行存款 xxx。
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陳冠宙
榮譽會計師
A:1.不含代扣員工個人保險費等: 借:薪資支出 貸:應付薪資或銀行存款
2.含代扣員工個人保險費等: 借:薪資支出 貸:代扣款項(個人保險費及其他代扣款等) 貸:應付薪資或銀行存款
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