帳目不符合

李伊彤

榮譽會計師

A：會建議公司的財務人員需具有完整的財務會計觀念, 方能產出正確的財務報表, 若公司因其他因素考量, 亦可委由專業的會計師事務所協助並輔導之。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

許禮賢

榮譽會計師

A：公司會計帳不符應該要利用對帳來查清，對帳方法大致如下:(1)帳證核對：是指會計帳簿記錄與會計憑證(原始憑證及記帳憑證)有關內容金額核對相符。

(2)帳帳核對：是指總帳與明細帳的借貸發生額及餘額核對相符。

(3)帳實核對：是指會計帳簿記錄與實物、款項實有數核對相符(帳實核對一般有四個方面：現金日記帳餘額與庫存實盤現金核對；銀行存款日記帳餘額和銀行對帳單核對(可覆核出納做的銀行存款餘額調節表調解試算平衡)；總帳資產的發生額及餘額和實物資產明細帳實物盤點金額核對；應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對帳)。若以上步驟尚無法查清帳目，則可尋求專業會計師之幫忙。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)