李伊彤
榮譽會計師
A:(1)
110年度開立支票時,假設每個月15000元,在沒有二代健保及各類扣繳情況下:
借:預付租金 15000*12月
貸:應付票據 15000*12月
(2)
110/12/20 支票到期(假設是支付110/11/21-110/12/20租金)
(若屬事先支付租金,也就是實際租期開始於110/12/21,則租金費用這個分錄,先不用做,但需做支票到期分錄。)
借:租金費用 15000 (請見上面說明)
貸:預付租金 15000 (請見上面說明)
借:應付票據 15000
貸:銀行存款 15000
(3)
110/12/31年底調整分錄
(110/12/21-110/12/31)
借:租金費用 5000
貸:預付租金 5000
(4)
111/01/20 支票到期
借:租金費用 10000
貸:預付租金 10000
借:應付票據 15000
貸:銀行存款 15000
(5)
111/2/20 支票到期
借:租金費用 15000
貸:預付租金 15000
借:應付票據 15000
貸:銀行存款 15000
(6) 111/3/20 支票到期,分錄如(5),以下類推。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:(1)
110年度開立支票時,假設每個月15000元,在沒有二代健保及各類扣繳情況下:
借:預付租金 15000*12月
貸:應付票據 15000*12月
(2)
110/12/20 支票到期
(假設是支付110/11/21-110/12/20租金,若屬事先付租金,則租金費用這個分錄,先不用做,但需做支票到期分錄。)
借:租金費用 15000 (請見上面說明)
貸:預付租金 15000 (請見上面說明)
借:應付票據 15000
貸:銀行存款 15000
(3)
110/12/31年底調整分錄
(110/12/21-110/12/31)
借:租金費用 5000
貸:預付租金 5000
(4)
111/01/20 支票到期
借:租金費用 10000
貸:預付租金 10000
借:應付票據 15000
貸:銀行存款 15000
(5)
111/2/20 支票到期
借:租金費用 15000
貸:預付租金 15000
借:應付票據 15000
貸:銀行存款 15000
(6) 111/3/20 支票到期,分錄如(5),以下類推。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)