試算表及資產負債表
- Q：7/31資產負債表拋出借貸不平，於是去對7/31試算表，其中數字內容都相同，那為什麼資產負債表會不平呢
- 姓名：周先生/小姐
- 行業別：製造業
- 區域：新北市
- 詢問日期：2022-09-20
- 會計師回覆#1
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陳冠宙
榮譽會計師
A：請檢查是否有結轉異常、傳票未過帳、借貸方入錯科目或金額等情形
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2022-09-20
- 會計師回覆#2
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許禮賢
榮譽會計師
A：一、如果是手工帳:
1、有漏算的或或重複計算的科目餘額
2、科目的歸屬於合併計算錯誤。特別注意應收賬款、其他應收款、預收賬款、預付賬款、應付賬款、其他應付款等科目的借貸方的餘額合計;存貨專案的合計。
3、看看有沒有未結轉的損益類科目。損益類科目在月末結轉後,應無餘額。
二、如果是財務軟體:
1、主要看看有沒有未結轉的損益類科目。損益類科目在月末結轉後,應無餘額。
2、看看有沒有新增的一級科目
3、檢查資產負債表的公式設定有誤問題。
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2022-09-20
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