與銀行來往時需準備項目

朱建州

榮譽會計師

A：(1)銀行所稱財務報表，對於沒有委由會計師進行財務報表簽證，或稅務報表簽證的中小企業而言，主要為每年五月所申報的前一年度營利事業所得稅的申報書，因為這份資料具有公信力，也是屬於公司繳交給政府的公文書，若有虛偽不實，報表提供者是有責任的。
(2)因為營所稅申報書是去年的資料，銀行作業上也會請公司提供最近幾期的401報表，作為公司營業收入金額的參考。
(3)401報表雖有營業收入資訊，但成本費用、應收付款......的資料，仍需請公司提供，我們一般稱之為"暫結報表"，是誰準備的都沒關係，只要是真實的表達出公司的狀況即可，反正資料都是由公司提供的，只是由誰來組織成銀行想看的格式而已
(4)銀行取得報表後，會比對去年度的營所稅申報書和今年的暫結報表，若發現有金額上的異常，就會回過頭來請教公司。
(5)提供給銀行的資料，真心誠意最重要，銀行內部有後續徵信的辦法，以找出優質客戶。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

徐嘉欣

榮譽會計師

A：實務上通常銀行初步評估資料會先依及當年度401申報書及最近月份的暫結報表-損益表、資產負債表及前年度申報的營所稅申報書、財稅報等，無一定要求由公司內部出具或事務所出具暫結報表，銀行融資主要也會評估公司財務償還能力，若可提示未來訂單量或許也可以增加銀行的可信度，也可以詢問負責的銀行融資專員。

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)