許禮賢
榮譽會計師
A:員工薪資35,000含伙食費3,000,扣除勞健保實拿34000分錄建議為:
借:薪資費用32000
借:伙食費3000
貸:應付費用35000
調節表上應付薪資填32000
支付薪資分錄:
借:應付費用35000
貸:代扣款1000
貸:銀行存款34000
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
胡宗奇
榮譽會計師
A:您好:
題目中分錄本不平,差額為代收勞健保1000元
薪資調節表在調節權責基礎與現金基礎的差異,例如期末應付薪資,作為調節表加項,以本例而言為32000,該金額於次年應通報實際支付數,並作為調節表減項
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)