陳冠宙
榮譽會計師
A:建議分錄如下:(若有跨年度之租金支出,應依期間調整預付租金)
1.借/租金支出
貸/業主往來
2.(1)借/租金支出
貸/業主往來
(2)借/業主往來
貸/銀行存款
3.借/租金支出
貸/銀行存款
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
胡宗奇
榮譽會計師
A:您好:
1.業主以自有資金支付公司的支出,而公司有入帳,業主也沒有嗣後請款,則應定性該支付的性質,是單純的贈與,或是先行代墊但逾請求權時效公司仍未給付
2.單純的代墊公司支出,支出時得先列應付款及支出,待嗣後業主請款歸檔墊時再行沖轉
3.直接以公司資金支付,直接列支出及銀行存款減少即可,如所提分錄
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)