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相關提問

  • 國外代扣繳稅款由我方負擔
  • Q：(背景) 我方為台灣公司, 需支付國外公司A貨款, 依扣繳規定應代扣繳稅20％ , 然而, 國外公司A於合約要求我方自行負擔扣繳稅20％ , 因此, 國外公司A開立Invoice憑證金額$100給我方, 我方則依合約約定認列成本$125(即$100除以80％ ), 後續付款時申報成本$125及代扣繳稅$25, 最終國外公司A淨收匯款$100

    想詢問：
    Q1. 雖收到Invoice面額$100, 但我方依合約約定認列成本$125, 是否正確? 以下分錄如下

    認成本：
    借 成本費用$125
    貸 應付$125

    付款：
    借 應付$125
    貸 銀行(支付給國外公司)$100
    貸 銀行(代扣繳20％ ) $25

    Q2. 對於認列$125還是$100, 是否有稅規參考?
  • 詢問日期：2024-10-15
  • 利息扣繳
  • Q：請問銀行對帳單在6/21利息增加93505 但下一筆是所得稅支出 9350
    利息扣繳憑單顯示給付總額93505 扣繳9350 給付淨額84155
    帳記金額是多少?

    銀行存款 84155 還是93505
    暫付款9350
    貸方:利息收入 93505還是102855
  • 詢問日期：2024-11-06
  • 原料損壞理賠 (新提問)
  • Q：Q：因原料進口配送途中損壞，後續向貨運公司申請理賠， 理賠金額為商品進口報單金額+運費(部分費用)
    請教公司使用永續盤存，要如何認列
    1.當下進口報關一樣認列原料?以下為11/20原本入帳分錄
    原料
    應付帳款 (信用卡扣款11/25)

    2.貨運理賠日為11/27
    銀行存款 (理賠商品+運費金額)
    其他營業外收入 (理賠商品+運費金額)
    其他損失 (商品+運費金額)
    原料 (理賠商品金額)
    原料 (理賠運費金額)

    3.那進銷存一樣要先入11/20進貨單，在11/27在做減少原料?
  • 詢問日期：2024-12-08

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