【會計處理】代收代付及水電費 | 財會諮詢 - 中小企業財會諮詢服務網

代收代付及水電費
Q：會計師您好，再煩您回覆，謝謝~
Q1：請問老闆有ABC 3間藥局，平時都會互相有業務往來，
3間店會跟同一個廠商叫貨，AB的貨款都是由C付款，
AB的薪資也都是C付款，請問應該用什麼科目做分錄？

ABC進貨時
借：進貨
貸：應付帳款

ABC月底時
借：薪資支出
貸：應付薪資

C付款時
借：代付款-A
借：代付款-B
借：應付帳款/應付薪資
貸：銀行存款

AB分錄
借：應付帳款/應付薪資
貸：其他應付款

C付款時
借：同業往來-A
借：同業往來-B
借：應付帳款
貸：銀行存款

AB分錄
借：應付帳款/應付薪資費用
貸：同業往來-C

以上不確定哪個是對的，或是根本用錯科目

Q2：請問水電費和電話費需要在上個月底做應付分錄嗎？
借：郵電費
貸：應付費用
姓名：王先生/小姐
行業別：批發及零售業
區域：桃園市
詢問日期：2025-01-14

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