許美滿
榮譽會計師
A:您好~~財務管理(finance)其實是融合了經濟、會計、法律以及其他相關的商業理論。實務面會從會計部門著手。會計部門健全,要求報表能在時限內提供,對企業是一大幫手.會計報表除能夠揭露公司損益、財務狀況及經營成果等資訊予管理者外,還可利用報表之分析,找出管理上的重點,以公司現狀而言,應定期編製下列各項表報,方能使決策者有效掌握正確之經營績效。
一、會計人員應提供之報表:
(一)現金收支日報表(含現金、銀行存款、票據)
(二)應收、應付票據明細表
(三)每月借款變動明細表
(四)現金預算表(三個月以上)
二、會計人員應提供之報表:
(一)每月損益表
(二)每月資產負債表
(三)每月應收帳款明細表(包括客戶別、經銷商別、業務員別或地區別的分析,以及帳齡的統計)
(四)每月應付帳款明細表(包括國內外供應商、期間等)
(五)每月存貨明細表(包括原物料、在製品、成品的明細數量與金額)
(六)每月銷貨成本表
目前企業常因不當的財務管理,導致無法順利融通資金,主要的財務管理問題亦可簡略敘述如下 : 會計制度不健全、財務分析不足夠、成本計算不夠精確、應收帳款管理不當、現金流量預算編製缺乏系統、資金來源與用途配置不當、企業擴充過速、存貨囤積過量,企業應盡量避免企業發生上述財務管理問題。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)