吳巧玲
榮譽會計師
A:公司毛利賺錢係表示銷貨有利潤,尚未扣除營業費用或業外支出所致:那如果公司戶頭沒錢則需檢視公司現金流量問題,或許是應收款項期間過長,貨款支付期間過短,造成公司營運資金短缺之假像,或是短期間內購置固定資產設備等造成現金大量流出...等等因素致公司戶頭缺錢.故建議公司如能事先(前一年度)編列公司預算.做好訂價策略.控制好現金流量當不致造公司所述問題
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳重佑
榮譽會計師
A:1. 有可能公司負責人帳戶與公司帳上資金有混用情形,一般中小企業不具一定規模,沒有專責出納,就很容易出現這種情形。
2. 有時候是公司處於成長期或是公司收款與付款期間有很大差異,例如公司一直成長,雖然帳上是盈餘,但因為成長的原因,所須購貨款仍不斷上升,那公司有盈餘還是缺現金。另外,如果公司業務是現付錢買貨,但與客戶端是按月結帳,兩個月後收款,這就屬於收付款期間不對稱,也是會造成公司有盈餘但沒有錢的情形。
3. 但公司確實不能一直處於有盈餘沒現金的狀況,儘管有2. 所述正常會造成的現象,但也應該在1-2年間就改善,否則公司管理應有其他問題存在。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:銷售收入-銷貨成本=銷貨手利, 而銷售毛利還需扣營業費用, 若營業費用大於銷貨手利, 則公司會是營業淨損的, 而有可能銷售收入是採行賒銷方式,應收帳款未很快收回, 營業費用仍需支付, 因此會產生此現象。
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陳冠宙
榮譽會計師
A:就綜合損益表的概念來說,毛利賺錢僅是代表銷貨有利潤,而淨利未賺錢,則可能是因為營業費用過大或業外支出過大,超過了所賺的毛利所致;而戶頭是否有錢則是與營運收支狀況有關,例如可能是與客戶的收款天期都比較長,而支付廠商之付款天期較短且密集所致
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