若公司購買歐式選擇權,如何做分錄,請越詳細越好
- Q:若公司購買歐式選擇權(賣出美元賣權USD 1,000,000/新台幣買權TWD 26,800,000)
訂約日期:2020/5/15, 交易期間2020/5/15~2021/5/15,保證金:USD 20,000
權利金:USD 15,400 ;權利金交割日:2020/5/18;執行價格:26.8
請問詳細分錄
1)交易日2020/5/15分錄 ;當日美元匯率27.66
2)權利金交割日2020/5/17分錄 ;當日美元匯率27.77
3)年底評價2020/12/31分錄 ;當日美元匯率27.72
4)比價日2021/5/15分錄 ;若當日美元匯率27.8 分錄?若當日美元匯率25.8 分錄?
5)交割日2021/6/17分錄 ;當日美元匯率27.75
- 姓名:曾先生/小姐
- 行業別:營造業
- 區域:新北市
- 詢問日期:2022-02-16