余耀祖
榮譽會計師
A:A:
1.分錄沒問題。
借:各項折舊 $51667 (10月)
貸:累計折舊-運輸設備$51667 (10月)
2.公司車賣出分錄
借:銀行存款 $100,000
借:累計折舊-運輸設備 $311,667(260,000+51667)
貸:運輸設備 (原立帳金額)
貸: 銷項稅額
借/貸: 處分資產損益
5.可補提列折舊。
4.如2,認列處分資產損益。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
胡宗奇
榮譽會計師
A:您好:
出售時依規定以售價開立出售運輸設備發票,此時帳載分錄僅需沖轉帳列運輸設備成本、截至出售日累計折舊,與收款之差額除銷項稅額外,即為出售運輸設備的損益,至有關以往年度少提列之折舊,得於出售時補提列至出售日,如不補提列者,該差額則會反映在出售資產損益裡面
借: 銀行存款/現金
借: 運輸設備-累計折舊
借: 處分資產損失
貸: 運輸設備-成本
貸: 銷項稅額
貸: 處分資產利益
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)