余耀祖
榮譽會計師
A:1.若進貨及應付均認列7萬的話,應先沖轉進貨價格:
借:預付貨款 5萬
貸:進貨 5萬
之後再有進貨再沖轉預付貨款。
2.若與問題1無關,分錄無誤。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳冠宙
榮譽會計師
A:1.請先確認當初進貨2萬入帳分錄為何?
(1)若為借/進貨 2萬 貸/應付帳款 2萬 ; 則由於應付帳款有借餘5萬,可做借/預付貨款 5萬 貸/應付帳款 5萬
(2)若為借/進貨 7萬 貸/應付帳款 7萬 ;則可做借/預付貨款 5萬 貸/進貨 5萬
2.借/進貨1000 貸/預付貨款1000
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)