許禮賢
榮譽會計師
A:1.行號申報營所稅採擴大書審,在填寫P1時,除帳載結算金額欄需輸入外,自行依法調整後金額"的欄位亦須自行需輸入。
2.全年所得額53亦如1.所述操作,並自行依法調整後金額欄讓純益率等於所營行業書審率。
3.網路申報方式如勾選"擴大書審:帳載結算金額欄位需自行填入,同時並不會自動帶入自行依法調整金額須自行需輸入。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:1.在填寫P1時,是不是直接將營業收入填入"自行依法調整後金額"的欄位即可? 帳載及自行依法調整後金額"的欄位都要
2.全年所得額53也是輸入在"自行依法調整後金額"的欄位,並讓純益率等於行業書審率? 自行依法調整完後, 系統會帶出適用之純益率。
3.因為看了網路申報實務操作說明中有提到"擴大書審:帳載結算金額欄位,不會自動帶入自行依法調整金額。",是不是指 帳載結算金額欄位 都不用填,只需要填寫 自行依法調整後金額? 需要填, 之後再依法調整, 舉個例子 : 交際費帳載10000元, 自行依法調整為2000元, 換言之調掉8000元。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)