許禮賢
榮譽會計師
A:1. 紀錄貨車向合迪借款,始於應付租賃款,後續就借記利息與償還本金,貸記銀行存款即可。
借:銀行存款 5,238,095
借:進項稅額261,905
貸:應付租賃款(長期) 5,238,095
貸:銷項稅額261,905
每月還款利息攤提表,認列利息支出:
借:應付租賃款XXX
借:利息支出XXX
貸:銀行存款XXX
2.營所稅收入和營業稅401表申報有差異,於營所稅申報書P1右上方營業收入調節說明欄內依項次做調節。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
楊聰智
榮譽會計師
A:要有利息分攤表手續費分攤表.方可做出分錄.另帳上是用應付租賃款表達,申報書有調節表,開立發票金額放融資租賃欄位.
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)