上市櫃公司跨年度進項稅額
- Q：想請教，在上市櫃公司內跨年度費用的進項稅額
是否應該跨年度入帳
例如:計費期間為112年12月的軟體費，發票開立在次年度1月
請問我是應該在112年做分錄為(借:勞務費 借:進項稅額 貸:應付費用)
還是應該做(借:勞務費 貸:應付費用) 於次年度做(借:應付費用 借:進項稅額 貸:現金) - 姓名：陳先生/小姐
- 行業別：製造業
- 區域：新北市
- 詢問日期：2024-01-04
- 點閱次數：105
- 會計師回覆#1
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許禮賢
榮譽會計師
A：建議在112年做分錄入帳(借:勞務費 借:進項稅額 貸:應付費用)為宜，如有些微差異付款時再行調整。
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2024-03-18
- 會計師回覆#2
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胡宗奇
榮譽會計師
A：您好:
跨年度的費用，依權責基礎仍應在當年度預估入帳，兩者方式均可行，採預估費用後實際提出扣抵僅為分錄的調整
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2024-03-18
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