暫收款與應收帳款問題
- Q：您好
我司診所11-12月有暫收一筆金額1078709。
另外又暫付勞健退22650（含11月11325+暫估12月11325）及暫付11-12月營業稅9348。總共金額為31998。
以上如何做會科？
而對方應收帳款金額為1078744（含勞健退22650及營業稅9348）
實際給對方的金額為1046746，可是與我帳上差35（1078709-31998=1046711）
以上如何做會科？ - 姓名：林先生/小姐
- 行業別：醫療保健及社會工作服務業
- 區域：台北市
- 詢問日期：2024-01-09
- 點閱次數：242
- 會計師回覆#1
-
陳重佑
榮譽會計師
A：貴司暫收款淨額為(1078709-31998=1041111)，但實際上支付為104746，差額為35。建議可請對方提出明細以利雙方查核，但經觀察，內容裡的營業稅與推算之銷售額應該沒有問題，而題目裡的暫估12月勞健保部分可能是主要差異來源。
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)
想了解企業本身財務能力嗎?財務能力等級問卷可以協助您檢視企業自身財務能力，請點選下列網址獲得您專屬的財會能力建議 https://forms.gle/Ab9QJeydWkjstnaFA - 回覆日期2024-09-10
- 會計師回覆#2
-
吳佳鴻
榮譽會計師
A：依據您上述提供的資料，診所入帳分錄建議如下：
暫收時：
借：現金 1,078,709
貸：暫收款 1,078,709
暫付時：
借：暫付款 31,998
貸：現金 31,998
支付現金給廠商沖銷時：
借：暫收款 1,078,709
借：其他損失 or 其他應收款 35
貸：暫付款 31,998
貸：現金 1,046,746
其差異數看起來是來自暫收款雙方入帳的差異＄35，需要麻煩雙方去釐清為何少入＄35，因為實際支付數比暫收款多$35元，故暫入「其他損失」或「其他應收款」。
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)
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