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報稅實務
代付海關進口營業稅
代付海關進口營業稅
Q:請問國外客戶從國外寄料過來給我們做樣品,我司無需支付料的費用,空運後快遞清關要求我司需支付進口稅$2907及營業稅$2283(有取得海關進口快遞貨物稅費繳納證明)
因為是以我司名義進口,申報401及入帳的時候把這筆列為進項稅額申報了,那如果之後我們要跟客戶請款這筆稅額,是否也需要開立發票並申報銷項稅額?
當初入帳時分錄為:
借:其他費用2907
借:進項稅額2283
貸:應付帳款5190
姓名:謝先生/小姐
行業別:製造業
區域:台中市
詢問日期:2024-01-12
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