許禮賢
榮譽會計師
A:所詢開立Invoice給國外客戶A時,對象誤開立成客戶B並寄給了客戶B,後來開立Credit memo給客戶B,並開立正確invoice給客戶A。
建議回轉客戶B的收入和應收帳款及認列客戶A的收入和應收帳款即可,無須對客戶B的收入作折讓科目,迴轉分錄做摘要說明(如錯帳調整)。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
余耀祖
榮譽會計師
A:因貴公司對國外客戶B自始無銷售服務之交易,故應回轉對客戶B之收入及應收帳款。
另注意的事,若有申報適用零稅率之外銷勞務之營業稅的話,需跟國稅局承辦員聯繫,更正原提供之外銷勞務文件。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)