請問營業外收入的傳票切立問題
- Q：會計師好
想請問與a公司分攤辦公室費用 (列其他營業外收入)，a公司要匯款給我們，
我們開立的請款發票是4月份(銷項)，是否應在4月底切一張傳票
借 : 其他營業外收入
貸:銷項稅額
貸:應收帳款
實際收到款項後，在切立一張傳票為:
借: 銀行存款
貸:其他營業外收入
請問，以上傳票科目 是否正確，是否需要修正 ?
再請會計師 指導，謝謝 - 姓名：汪先生/小姐
- 行業別：營造業
- 區域：桃園市
- 詢問日期：2024-05-10
- 點閱次數：117
- 會計師回覆#1
-
胡宗奇
榮譽會計師
A：您好:
與他公司分攤費用者，得於取具費用憑證時，依分攤比例申報扣抵並列帳，檢具分攤單據及計算依據，直接向對方請款，並沖轉應收分攤款項即可
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2024-05-10
- 會計師回覆#2
-
許禮賢
榮譽會計師
A：與a公司分攤辦公室費用建議分錄:
借 : 其他應收款XXX
貸:銷項稅額XXX
貸:營業外收入-其他XXX
收到款項分錄:
借 : 銀行存款XXX
貸: 其他應收款XXX
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2024-05-10
主辦單位：
中小及新創企業署 版權所有 Copyright © 2024 SMALL AND MEDIUM ENTERPRISE AND STARTUP ADMINISTRATION MINISTRY OF ECONOMIC AFFAIR R.O.C. All Rights Reserved.