姜和瑞
榮譽會計師
A:1.重要且必要,確可提高營運之效率及效果、保護企業資產安全及協助財務報導。
2.企業可自行依實務作業流程建立書面供所有員工查閱之SOP(標準作業流程),一般ISO輔導機構可認證SOP執行情形及相關內控(稽)依行業別發給如ISO9001及ISO14001認證,有助於企業上市櫃規劃。
3.自行建置可參考同業狀況建立公司(1)第一階:政策(如風險管理政策、會計制度、採購政策..等),(2)第二階:辦法(如作業風險管理辦法、出納會計辦法、採購辦法..等)及,及(3)第二階:作業標準(如各項作業標準、出納作業標準及採購作業標準..等),再依作業重要性由不同作業單位(部門)編製依〝企業權責劃分辦法〞簽核各項表單及報表。
3.恭喜您,貴企業定有一定規模所以有該作業問題需求,但訂定後須企業一體落實執行,建議配備適當稽查人員以協助作業進行。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)