陳冠宙
榮譽會計師
A:可直接於12/1入以下分錄,年底即無須調整
借/租金支出
借/預付費用
借/進項稅額
貸/利息收入
貸/預收收入
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳泰義
榮譽會計師
A:給付押金設算之利息收入,.需侬發票日期12/1登帳,分錄如下:
借:租金支出 XXX
進項稅額 XXX
貸:利息收入 XXX
包含之跨年度金額得依權貴發生基礎於年底調整及於次年迴轉。亦得於12/1逕按下式分錄,即免作調整迴轉 :
借:租金支出 XXX
預付費用 XXX
進項稅額 XXX
貸:利息收入 XXX
預收收益 XXX
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)