胡宗奇
榮譽會計師
A:您好:
1.111年度先出來後才能結轉112年度,倘要先進行112年度的帳務,可先行登帳,待確定申報後再補開帳數
或是先就確定數字做開帳數,確定申報後再調整
2.先依據手邊有的進銷憑證補登帳,完成後再核對正確的現金、銀行存款及應收付款等,以確定遺漏的支出再補入,最後依據報表結果來決定如何申報(即申報方式)
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:Q1:另外請問如果我先就目前手邊資料重新建檔'那在不確定前年度的累積虧損金額狀況下,在112年度要開帳重做,我應該怎麼開分錄???
可先將盤點出來的資產科目及負債科目後再輸入權益科目, 資產=負債+權益
Q2:111年度如果按手邊現有資料申報營所稅,其他費用因為不清楚,不認列帳上,僅輸入發票進銷項總額..會有問題嗎?
根據已申報的401報表輸入銷項總額, 成本及費用依據實際有的合法憑證為輸入, 若其他費用若無或不清楚不認列, 應沒問題, 只是企業要繳納的營所稅可能會多一點, 因無其他費用扣減。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(113年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)