不同公司資金往來的內帳處理
- Q：請問老闆有甲乙2間公司，乙公司的貨款由甲公司支付，分錄這樣做對嗎？
甲公司：
借--乙公司往來
貸--銀行存款
乙公司：
借--應付帳款
貸--甲公司往來
還是應該這樣，但不知道乙公司的分錄應該放什麼
甲公司：
借--應收帳款（乙公司）
貸--銀行存款
乙公司：
借--應付帳款
貸--？ - 姓名：王先生/小姐
- 行業別：批發及零售業
- 區域：桃園市
- 詢問日期：2024-02-07
- 點閱次數：158
- 會計師回覆#1
-
許禮賢
榮譽會計師
A：不同公司(關係企業)間資金往來，建議以其他應收(付)款科目入帳(非營業行為)。
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2024-03-18
- 會計師回覆#2
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胡宗奇
榮譽會計師
A：您好:
實質上為甲公司資金貸與乙公司，只是直接匯款給對方廠商，惟甲乙公司均為不同的權利義務主體，建議不要這樣做，以下分錄供參
甲公司
借: 其他應收款(或適當科目)
貸: 銀行存款
乙公司（假設原已列帳進貨）
借: 應付帳款
貸: 其他應付款(或適當科目)
(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（114年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題。
因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可申請現場/視訊諮詢及進階診斷服務，請洽執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員) - 回覆日期2024-03-18
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