余耀祖
榮譽會計師
A:銀行利息扣繳憑單有扣繳金額分錄應是:
借:銀行存款
借:預付所得稅
貸:利息收入
沖轉時
借:所得稅費用
貸:預付所得稅
貸:應付所得稅
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:收到銀行的利息扣繳憑單有扣繳金額分錄:
借:銀行存款XXX
借:暫付款XXX
貸:利息收入XXX
年底計算所得稅
借:所得稅費用XXX
貸:應付所得稅XXX
隔年繳納所得稅
借:應付所得稅XXX
貸:暫付款XXX
貸:銀行存款XXX
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)